Vázquez Cárdenas Abogado Fiscalista / Tax Attorney
Fuego 101 int. 3 Col. Jardines del Moral 37160 León, México

La Oficialía de Partes en Línea (OPL) es opcional. Permitirá la recepción de demandas de los asuntos tramitados en la vía tradicional, es decir, incluso si existe un expediente en papel. La recepción de documentos electrónicos se puede realizar las 24 hrs todos los días del año y para utilizarla únicamente es necesario contar con la e.firma del SAT vigente.

El próximo 1 de junio no cambiará ninguna regla para los depósitos en efectivo. Es decir, los riesgos de recibir depósitos que representen ingresos no facturados serán los mismos que siempre han existido: recibir cartas de invitación, requerimientos, cancelación del certificado para expedir facturas, etc. Sin embargo, rebasar el umbral de los 5,000 pesos no llevará al SAT a realizar ninguna acción en especial. Cabe recordar que los bancos ya informan al SAT de los depósitos en efectivo y los cheques de caja, cuando rebasan $15,000.00 mensuales en todas las cuentas que un cliente tenga en el mismo banco. Este informe se limita a enviar los datos al SAT, el cual decide a partir de varios factores si es necesaria alguna acción contra el titular de la cuenta.

El objetivo de crear un SAT estatal es acentuar la profesionalización y autonomía en el sistema recaudador, tal hizo el Gobierno Federal cuando separó al SAT dentro de la SHCP. Esto permitirá realizar más acciones -tanto de orientación como de verificación y cobro- en el Estado. Hasta el pasado 1 de septiembre, las contribuciones fueron captadas y fiscalizadas por la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración del Estado de Guanajuato. El SATEG es un órgano desconcentrado de dicha Secretaría, con carácter de autoridad fiscal y autonomía técnica para dictar sus resoluciones. Es ya el órgano encargado de aplicar las leyes fiscales del Estado, así como las federales, en el marco del Convenio de Colaboración Administrativa suscrito entre el Estado de Guanajuato y el Gobierno Federal.

¿Por qué se recaudó más IVA en abril si hubo menos consumo? La fiscalización y el rechazo de devoluciones son la clave, dicen los expertos en esta nota. Se avecinan meses de conflicto entre empresas y fisco. Hay mucho que la empresa puede hacer para prevenir y prepararse, empezando por dejar de tratar sus devoluciones como un simple trámite y asegurarlas con una estrategia legal. Escríbenos si necesitas ayuda. https://www.elfinanciero.com.mx//el-curioso-caso-del-iva-e

El INFONAVIT ha multiplicado su recaudación a través de la emisión masiva de resoluciones, las cuales habitualmente notifica por estrados, con o sin justificación legal. Enseguida, notifica -también por estrados- la inmovilización de las cuentas bancarias. Es decir, las empresas no se enteran de la situación hasta que su cuenta ha sido bloqueada. Este método es efectivo para ejercer presión sobre las empresas; sin embargo, a día de hoy el INFONAVIT es la segunda autoridad fiscal más demandada ante el tribunal fiscal (TFJA). En la mayoría de los casos, las empresas obtienen resultados favorables en juicios sumarios que se resuelven en menos de cinco meses. ¿Tienes adeudos en uno o más bimestres? Te guiamos, contáctanos sin compromiso.

De acuerdo con el artículo 53-C del Código Fiscal de la Federación, la facultad de iniciar una nueva visita o auditoría al contribuyente tampoco es indefinida, ya que se hará únicamente en relación a hechos diferentes a los anteriormente inspeccionados. Al iniciar la nueva revisión, es necesario que la autoridad detalle los datos e información con base en los cuales conoció los nuevos hechos. De no ser así, implicaría la ilegalidad de la revisión y todo lo que de ella emane. Esta regla cobrará importancia en las revisiones que el SAT realice a proveedores o asesores del contribuyente, ya que en esos procedimientos se puede tener conocimiento de hechos nuevos (contratos, transferencias u otros elementos) que justifiquen auditar nuevamente al contribuyente por los mismos ejercicios, incluso si ya habían sido auditados.

Tuvimos el privilegio de estar entre los Colaboradores Expertos consultados para el Índice de Estado de Derecho en México 2019-2020, una iniciativa del World Justice Project. Aunque hay avances alentadores, el principal cambio es un gran retroceso en el factor seguridad, que mide si el Estado es efectivo en garantizar la seguridad de las personas y la de sus propiedades. También destacamos que Guanajuato ocupa el primer lugar en efectividad del sistema de justicia no penal y el cuarto lugar en justicia penal. Compartimos el video con los principales resultados https://youtu.be/4q7DT6Nejv0

De acuerdo con el artículo 27 del Código Fiscal de la Federación, las personas morales deben presentar un aviso ante el RFC, mediante el cual informen nombre y clave de sus socios y accionistas. Lo harán siempre que realicen alguna incorporación o modificación. Tendrán 30 días hábiles a partir de la modificación para realizar el aviso.

La finalidad de las inspecciones laborales por parte de la Secretaria del Trabajo, según el artículo 540 de la Ley Federal del Trabajo, es comprobar el cumplimiento patronal de las normas laborales, así como facilitar información a los patrones y trabajadores sobre la manera más efectiva de observar dichas normas. En caso de inconformidad con el resultado de la inspección, el patrón puede promover recursos o juicios administrativos Fuente (idc)

Según el Colegio de Contadores Público de México (CCPM), en el primer semestre de este año el SAT realizó 25 mil 950 auditorías masivas a través de medios electrónicos. Las auditorías masivas consisten en contactar de manera generalizada o en bloque a contribuyentes de un gremio para revisar posibles irregularidades como pagos de IVA en un ejercicio fiscal, precios de transferencia, retenciones a trabajadores, entre otros.

Es grave y preocupante el recorte del 75% del gasto de operación y el cierre de 16 Delegaciones de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon). Podemos esperar que este organismo pierda fuerza para investigar los abusos por parte de la autoridad fiscal, que durante este año ha anunciado la contratación de un "ejército de auditores" y un nuevo equipo de abogados para perseguir casos de defraudación.

Hoy se hace pública la primera lista de factureras con denuncia por defraudación fiscal y lavado de dinero, para equipararlo con delincuencia organizada. La estrategia en la mira, hasta ahora, es la de "asimilados a salarios". En esta estrategia, el contribuyente paga por servicios a una empresa del grupo y posteriormente es "contratado" para prestar servicios a otra empresa del mismo grupo, la cual le paga honorarios asimilados a salarios para devolverle la misma cantidad qu...e pagó a la primera empresa, menos la comisión acordada con el grupo (costo de la compra de la factura). Para los 8,000 clientes de estas 43 empresas, y para los cientos de miles de clientes de las que falten por denunciar, es momento de evaluar su situación legal en los últimos cinco años. La intención del SAT y de la Procuraduría Fiscal es incorporarlos al esquema de delincuencia organizada. El primer paso es hacer un estudio de riesgos sobre proveedores, aplicando los criterios que sabemos utiliza el SAT. Te ofrecemos una consulta de orientación gratuita si tienes dudas. Visítanos en www.vazquezcardenas.com o envíanos un mensaje: [email protected] 477-299-1671

El TFJA, donde se ventilan todos los juicios fiscales y administrativos a nivel federal, publicó el 17 de julio su nuevo Reglamento Interior, donde hace oficial la creación de la Sala Regional del Centro IV, con sede en Silao. La nueva Sala está ubicada en el Parque Guanajuato Bicentenario y resolverá los juicios originados en los municipios con mayor actividad económica. En especial, agilizará trámites y reducirá costos para las empresas ubicadas en León y Silao. El acercamiento del tribunal al corredor industrial hará más efectivos los medios de defensa frente a las autoridades federales

La "lista negra" de factureros es hoy una de las mayores prioridades para el gobierno. Para los contribuyentes que hayan aplicado facturas de esas 10,000 empresas o no estén seguros del origen de todas las facturas que han recibido en los últimos cinco años, hay acciones urgentes por tomar: - Monitoreo de proveedores presentes y pasados. Las listas negras se harán cada vez más extensas. ¿Hemos revisado últimamente la situación de nuestros proveedores? El SAT probablemente ...lo hará. - Estudio de riesgos sobre proveedores principales en los últimos cinco años, por un especialista que conozca los criterios que utiliza el SAT. - Análisis técnico de contratos y documentación comprobatoria, no solo contable, sino material. No poder comprobar la recepción de los bienes o servicios equivale a haber comprado una factura a ojos del SAT. - Diseño de estrategia para cada caso. En algunos casos el mejor camino será la autocorrección, en otros lo será la defensa. En todos los casos será indispensable estar preparados para responder a cualquier publicación o notificación del SAT que involucre a la empresa o sus proveedores. Puedes consultar más información sobre las alternativas legales en procedimientos de presunción de inexistencia de operaciones y listas negras en www.vazquezcardenas.com Si tienes dudas sobre los riesgos fiscales o penales de los nuevos anuncios del gobierno, escríbenos, te ofrecemos una consulta de orientación sin costo: [email protected] 477-299-1671